Jaarruimte

Jaarruimte is het maximale bedrag per jaar dat je belastingvriendelijk opzij mag zetten voor je pensioen. Op die manier kun je vermogen opbouwen voor een aanvullend pensioen met mogelijk belastingvoordeel. De stortingen die je doet om je pensioen aan te vullen zijn aftrekbaar van je inkomen bij je belastingaangifte.

Het bedrag dat je hebt ingelegd ontvang je later als een periodieke uitkering. Die uitkeringen worden wel belast, maar vaak tegen een lager tarief omdat je dan meestal een lager inkomen hebt. Lees meer over jaarruimte.

Ja, het is mogelijk dat je nog jaarruimte overhoudt, zelfs als je pensioen opbouwt via je werkgever. De jaarruimte is bedoeld om een eventueel pensioentekort aan te vullen. Of je jaarruimte hebt, hangt af van de hoeveel pensioen die je opbouwt via je werkgever en de hoogte van je inkomen. Heb je nog jaarruimte over? En verwacht je later meer uitgaven te hebben dan er aan AOW en werkgeverspensioen binnenkomt? Dan kan het handig zijn om nu wat opzij te zetten voor later met mogelijk belastingvoordeel.

Er zijn verschillende manieren om je pensioen aan te vullen:

1. Je legt geld in op een pensioenrekening. Je spaar en/of belegt dan (met mogelijk belastingvoordeel) op een geblokkeerde rekening met als doel een aanvulling op je pensioen. Je betaalt geen vermogensbelasting over het vermogen op je pensioenrekening. Je kunt niet zomaar tussendoor geld opnemen van je pensioenrekening. 
2. Je legt zelf geld in op een gewone spaarrekening, Een voordeel van gewoon sparen is dat je je geld altijd kunt opnemen. Je mist dan wel het mogelijke belastingvoordeel van inleggen op een pensioenrekening. 
3. Zelf beleggen in aandelen, obligaties, vastgoed of andere beleggingsproducten. Met beleggen kun je een mooi rendement halen, maar je kunt ook een (deel) van je geld verliezen. Daarnaast mis je het mogelijke belastingvoordeel van beleggen met een pensioenrekening.
4. Heb je op de datum dat je met pensioen wilt te weinig pensioen opgebouwd? Dan kun je overwegen om langer door te werken. Langer doorwerken heeft geen invloed op je werknemerspensioen of AOW-uitkeringen. Houd er wel rekening mee dat je niet altijd in staat bent om langer door te werken. Of het is bij je werkgever niet mogelijk. Het blijft dus belangrijk om op tijd te beginnen met pensioen opbouwen.
5. Je kunt extra aflossen op je hypotheek. Hierdoor verlaag je nu, maar ook later je maandlasten. Heb je overwaarde? Dan kun je na je pensionering overwegen om je woning te verkopen en de overwaarde te gebruiken als aanvulling op je pensioen.

De inleg voor je aanvullend pensioen mag je aftrekken van je inkomen bij de belastingaangifte. Je krijgt van je inleg dan 37% tot 49,5% terug. Je inleg mag niet hoger zijn dan je jaarruimte en/of reserveringsruimte. Bereken daarom altijd eerst je jaarruimte. Je betaalt over het opgebouwde vermogen voor je pensioen op je pensioenrekening geen vermogensrendementsheffing.

Je betaalt wel inkomstenbelasting en sociale premies over de periodieke uitkeringen op het moment dat je ze ontvangt.

Bij overlijden gaat het opgebouwde vermogen op de pensioenrekening naar de erfgenamen. De erfgenamen moeten hier wel een zogenaamde nabestaanden lijfrente van aankopen.